Polska Strefa Inwestycji (PSI) to jedno z najważniejszych narzędzi wspierających rozwój przedsiębiorstw w kraju. Dzięki szerokiemu wachlarzowi ulg podatkowych oraz zwolnieniom z podatku dochodowego, firmy mogą znacząco zwiększyć swoją rentowność i konkurencyjność na rynku.
Polska Strefy Inwestycji
Polska Strefa Inwestycji to program, który zastąpił wcześniejsze Specjalne Strefy Ekonomiczne (SSE), oferując firmom możliwość uzyskania wsparcia podatkowego na terenie całego kraju. Dzięki temu przedsiębiorcy nie muszą już inwestować w wyznaczonych strefach – mogą skorzystać z preferencji podatkowych praktycznie w dowolnym miejscu, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.
Ulgi podatkowe w PSI to przede wszystkim zwolnienia z podatku dochodowego (CIT lub PIT), które mogą wynosić nawet 70% wartości nowej inwestycji. Wysokość ulgi zależy od wielkości firmy, lokalizacji inwestycji oraz jej innowacyjności. Szczególnie korzystne warunki oferowane są dla przedsiębiorstw inwestujących w regionach słabiej rozwiniętych gospodarczo.
Dzięki PSI przedsiębiorcy mogą nie tylko zmniejszyć obciążenia podatkowe, ale także uzyskać większą płynność finansową, co ułatwia rozwój działalności i zwiększa rentowność firmy.
Jak działają ulgi podatkowe w PSI?
Podstawowym mechanizmem wsparcia w ramach PSI jest zwolnienie z podatku dochodowego, które przysługuje firmom realizującym nowe inwestycje. Może obejmować zarówno zakup nowych środków trwałych, jak i rozwój infrastruktury oraz wprowadzanie innowacyjnych technologii.
Wysokość ulgi zależy od regionu, w którym prowadzona jest inwestycja. Przedsiębiorcy w województwach wschodnich mogą liczyć na zwolnienia sięgające 70%, natomiast w bogatszych regionach wsparcie jest mniejsze (np. w Warszawie maksymalnie 10%).
Aby skorzystać z ulgi, firma musi spełnić określone warunki, takie jak utworzenie nowych miejsc pracy, inwestowanie w rozwój technologii oraz spełnienie minimalnych progów inwestycyjnych, które zależą od wielkości przedsiębiorstwa.
Jakie koszty kwalifikują się do ulg?
Nie każda inwestycja może zostać objęta ulgą podatkową. Przepisy PSI jasno określają, jakie wydatki można uwzględnić przy ubieganiu się o wsparcie.
Do kosztów kwalifikowanych zalicza się m.in.:
- Zakup gruntów i nieruchomości – firmy mogą odliczyć koszty zakupu terenów przeznaczonych pod inwestycje.
- Budowa lub modernizacja obiektów – w tym hale produkcyjne, magazyny oraz biura.
- Zakup maszyn i urządzeń – inwestycje w nowoczesne technologie są jednym z kluczowych elementów kwalifikujących się do ulg.
- Koszty związane z badaniami i rozwojem (B+R) – firmy inwestujące w innowacje mogą dodatkowo skorzystać z ulgi B+R, która pozwala na dodatkowe odliczenia.
Warto dokładnie przeanalizować planowaną inwestycję, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i uniknąć błędów przy składaniu wniosku.
Ulga B+R a Polska Strefa Inwestycji – jak je łączyć?
Przedsiębiorcy, którzy oprócz klasycznej inwestycji prowadzą działalność badawczo-rozwojową, mogą skorzystać z podwójnej ulgi – PSI oraz ulgi B+R.
Ulga B+R pozwala na dodatkowe odliczenie kosztów związanych z działalnością innowacyjną, takich jak wynagrodzenia pracowników B+R, zakup materiałów badawczych czy amortyzacja sprzętu laboratoryjnego. Łączenie obu ulg może znacząco zwiększyć rentowność inwestycji.
Podatek minimalny – jak uniknąć jego skutków dzięki PSI?
Podatek minimalny wprowadzony w Polsce od 2022 roku jest problemem dla wielu firm o niskiej rentowności. Jednak przedsiębiorstwa korzystające z PSI mogą skutecznie ograniczyć jego negatywne skutki.
Zwolnienie z CIT w ramach PSI oznacza, że firma może obniżyć swoją efektywną stawkę podatkową, co zmniejsza wpływ podatku minimalnego. W praktyce oznacza to większą elastyczność finansową i lepsze wyniki ekonomiczne.